Налоги для ИП на 2026 год
Патент, УСН и самозанятость в вашем регионе — по данным ФНС, с учётом страховых взносов
Мой бизнес — , , выручка около в год, клиенты —
Выгоднее всего — патент
налоги и взносы за год при выручке 3 млн ₽ в Москве
УСН 6% обойдётся дороже на 31 144 ₽.
- В месяц
- 12 405 ₽
- Доля от выручки
- 5%
- Остаётся вам
- 2 851 144 ₽
Как перейти. Подать заявление 26.5-1 в налоговую за 10 рабочих дней до начала работы. Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев.
Сравнение режимов
при выручке 3 млн ₽ в год, без работников- Налог к уплате
- 69 657 ₽
- Взносы
- 79 199 ₽
Стоимость 148 856 ₽ уменьшается на взносы
Подробнее- Налог к уплате
- 95 610 ₽
- Взносы
- 84 390 ₽
6% с выручки, налог уменьшается на взносы
Доступна только при доходе до 2,4 млн ₽ в год
Как меняются налоги с ростом выручки
Парикмахерские и косметические услуги, Москва. Наведите на график — покажем суммы при любой выручке
Сколько стоит этот патент в разных регионах
Парикмахерские и косметические услуги, патент на 12 месяцев, цены для административных центров. Москва — самый дорогой патент в стране. Нажмите на регион, чтобы пересчитать
Документы, электронная подпись и счёт — без визита в налоговую
Разделы
Популярные виды деятельности на патенте
Цены за 12 месяцев — Москва. Регион можно сменить в шапке сайта
Патент по регионам
число видов деятельности на патенте по закону регионаИсточники данных
Обновлено 07.10.2026Частые вопросы
Какой налоговый режим выгоднее для ИП?
Зависит от вида деятельности, региона и выручки. Сравните итоговую сумму за год вместе со страховыми взносами: калькулятор вверху страницы считает патент, УСН 6% и самозанятость и показывает самый выгодный вариант.
Почему патент может обойтись дешевле его стоимости?
ИП без работников уменьшает стоимость патента на всю сумму страховых взносов за себя. Если взносы больше стоимости патента, за сам патент платить не придётся — остаются только взносы.
Откуда берутся суммы патента?
Из калькулятора ФНС и региональных законов. Регион устанавливает потенциально возможный доход для каждого вида деятельности, налог по патенту — 6% от этой суммы.
Можно ли совмещать патент и УСН?
Да. Патент берут на отдельные виды деятельности, а по остальным доходам платят налог по УСН. Лимит доходов при этом считается по обоим режимам вместе.
Сколько ИП платит страховых взносов за себя в 2026 году?
Фиксированная часть — 57 390 ₽, её нужно заплатить до 28 декабря. Если доход за год больше 300 000 ₽, добавляется 1% с превышения, но не больше 321 818 ₽; срок — до 1 июля следующего года. Взносы платят на любом режиме, кроме самозанятости.
Кто может работать как самозанятый?
Физлицо или ИП, если доход не больше 2,4 млн ₽ в год, нет наёмных работников по трудовым договорам и деятельность — собственные услуги, работы или товары своего производства. Перепродавать чужие товары на самозанятости нельзя. Налог — 4% с оплат от людей и 6% от компаний и ИП, обязательных взносов нет.
Какие ограничения у патента?
Патент доступен только ИП и только по видам деятельности из закона региона. Доход по всем патентам и УСН вместе — не больше 20 млн ₽ в 2026 году (в 2027-м — 15 млн, с 2028-го — 10 млн), работников — не больше 15. Заявление подают не позднее чем за 10 рабочих дней до начала работы.
Как перейти на УСН?
Новому ИП — подать уведомление в налоговую вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после неё. Тем, кто уже работает на другом режиме, — до 31 декабря, тогда УСН начнёт действовать с 1 января. Отказаться от самозанятости и перейти на УСН можно в течение 20 дней после снятия с учёта.
Нужно ли на УСН платить НДС?
Если доход за прошлый год или с начала текущего года больше 20 млн ₽, ИП на УСН становится плательщиком НДС. Можно выбрать пониженную ставку 5% или 7% без вычетов либо общую ставку с вычетами. При меньшем доходе НДС на УСН платить не нужно.